shopee本土交税

在Shopee做“本土店”（以店铺注册国为纳税地），日常由平台代扣代缴主要税种，卖家只需完成本国税务登记并把已扣税额纳入年度企业所得税/个人所得税汇算即可，无需月月跑税局；整体流程可归纳为“注册→记录→对账→年汇”四步。

一、谁要登记（以巴西、泰国、菲律宾、印尼为例）

| 站点 | 登记门槛 | 所需号码 | 平台动作 |

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| 巴西 | 必须注册CNPJ（企业） | CNPJ + Simples Nacional | 每月代扣0.5% WHT，年底可抵20%企业所得税 |

| 泰国 | 销售额≥零即需TIN | 个人/企业税号 | 每月代扣3% WHT，年底抵5%-35%个税或20%企业所得税 |

| 菲律宾 | 所有店铺需BIR-TIN | TIN + 上传CoR扫描件 | 年销≥₱50万代扣5% WHT，低于可声明免扣 |

| 印尼 | 必须注册NPWP | NPWP + PKP（可选） | 平台代扣0.5% PPh + 12% VAT（买家承担），年底汇算 |

未登记税号 → 平台限流+冻结提款，且无法开具电子发票

二、日常操作（平台已代扣，卖家只需记录）

销售数据：后台【My Sales】按月导出CSV（含销售额、平台费用、退款）

费用凭证：保存进货发票、物流费、广告费PDF，用于年底成本扣除

对账：每月5日前核对平台扣税明细与银行到账金额，差异>1%及时申诉

发票：

巴西/泰国/菲律宾/印尼均支持平台自动生成电子发票（NF-e/Tax Invoice），卖家仅需确认识别号正确

未生成发票的订单将被标记“高风险”，连续3次暂停大促资格

三、年度汇算（仅1次，多退少补）

| 主体 | 汇算表 | 截止时间 | 可抵扣项 |

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| 个人/个体 | 泰国PND.90/91、印尼1770 | 次年3月31日 | 平台已扣WHT/PPh全额抵减 |

| 企业 | 巴西DASN（Simples）、泰国PND.50、印尼1771 | 次年5月31日 | 已扣WHT+本土采购进项VAT |

例：泰国本土店年销120万泰铢，平台已扣3% WHT=3.6万泰铢；年利润30万泰铢，应缴企业所得税20%×30万=6万泰铢；汇算时只需再补6−3.6=2.4万泰铢。

四、常见误区

❌ “平台代扣=完税” → 仍需做年度汇算，否则被税局视为漏报，补税+滞纳金0.5%/月

❌ “个人店不用报” → 个人同样要汇算，可用“核定征收”降低税负

✅ 节税技巧：注册本土VAT/PKP后，本土采购产生的进项VAT可月度抵扣，实现VAT退税

一句话总结

Shopee本土店交税：先完成当地税务登记获取税号→平台每月代扣主要税费→卖家保留凭证→年度一次性汇算，多退少补；合规后不仅0风险，还能退VAT/抵所得税，切勿因“不汇算”而被二次补税。